信用风险经济资本的管理思考论文

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篇1：信用风险经济资本的管理思考论文

信用风险经济资本的管理思考论文

【摘要】经济资本是指银行管理层内部评估的在一个给定置信水平下，用来吸收或缓冲资产或某项业务所有风险带来的非预期损失的资本。本文从信用风险经济资本计量、影响信用风险经济资本占用的因素等方面，浅析低效信用风险经济资本的几种形式，并提出相关管理建议。

【关键词】经济资本管理;信用风险;管理建议

经济资本管理作为商业银行先进管理工具，在落实资本充足率监管要求、加强商业银行内部资本管理和风险管理方面发挥了重要作用。当前银行业普遍关注和探索“资本节约要精”的工作模式和思路，经营计划管理逐步实现“管规模”向“管资本”的转变。信贷业务经营管理中，通过核定信用风险经济资本增量来控制信贷投放规模，经济资本成为影响商业银行信贷投放量的决定性因素。

一、信用风险经济资本计量

信用风险经济资本的计量基于非预期损失模型。非预期损失模型以内部评级结果为基础，在资产组合损失服从β分布的假设下，按照以下公式计算一定置信水平下对公债项(零售分池)的经济资本占用。EC=CM×ULP其中ULP为全行资产组合的非预期损失，通过单笔债项(零售分池)的违约概率PD、违约损失率LGD、违约风险暴露EAD、违约相关性系数ij计算得出;CM为经济资本乘数，与确定的置信水平相对应。

二、影响信用风险经济资本占用的主要因素

从经济资本计量方案分析，影响对信用风险经济资本计量的主要参数包括违约概率(PD)、违约损失率(LGD)和违约风险暴露(EAD)等，违约概率及违约损失率与经济资本占用成正相关，违约风险暴露则因对应不同的客户及产品类型等因素而不同。

1．违约概率(PD)。影响PD的主要因速是信贷客户的'信用等级。同等条件下，信用评级越高，违约概率越低。当客户信用评级到期失效或未评级，系统计算经济资本时，默认评级结果为14级。风险组合管理系统中，在对经济资本进行快速计算时，只要选择信用等级，相应的违约概率系统会自动显示。假设某客户办理银行承兑汇票业务时的信用评级为7级，对应的违约概率(PD)值为0．9%，若其评级到期后未及时续评，系统默认为14级，对应的PD值上升至5．71%，是原来的6．34倍。

2．违约损失率(LGD)。影响LGD的主要因素有信贷客户的行业、规模、合同期限、担保方式和产品。针对单个信贷客户办理具体业务时，LGD的大小取决于担保方式的选择，实际操作过程中因违约损失率造成经济资本占用增加的原因。一是保证人信用评级到期未及时续评，导致失效。采取保证方式的业务，若保证人的信用评级在债项有效期内已失效，系统默认为14级，评级结果低估导致多占用经济资本;二是CLPM系统中保证金账户余额低于实际数;三是押品系统与组合风险管理系统中债项的担保方式和抵质押物价值不一致。在押品系统录入担保物时，担保品类别等关键要素录入错误，与组合风险管理系统中选择的担保类型不一致，导致部分经济资本占用增加。

3．违约风险暴露(EAD)。影响EAD的主要因素是产品的信贷风险转换系数，业务期限长短对经济资本的占用影响较大。在其他因素相同的情况下，EAD提高一倍，经济资本也增加约一倍。综上所述，违约概率(PD)、违约损失率(LGD)以及违约风险暴露(EAD)三个参数是影响信用风险计量的最基本关键。在商业银行经营管理过程中，影响经济资本的因素有信用评级、风险缓释、贷款承诺，以上因素与经济资本的影响关系如下:信用评级:客户的信用评级越高，违约概率越低，经济资本占用越低。在评级推翻率有约束的情况下，可以探索妥善安排客户评级向上推翻的最优路径，使经济资本占用最小。风险缓释:对于信贷客户，银行可采取房地产抵押、应收账款质押、其他企业担保、信用方式等多种风险缓释措施，相比之下信用方式的违约损失率和经济资本占用高于其他方式。在利差逐渐收窄的情况下，信用方式所需的经济资本占用会给经营造成较大压力。贷款承诺:即贷款的已承诺未发放部分，根据贷款期限和客户提款时间点的不同，一年以上的贷款承诺会造成更高的违约风险暴露和经济资本占用。在明确约定客户在贷款期间的提款计划的情况下，可以减少风险暴露、节约经济资本。

三、信贷业务管理粗放造成经济资本无效占用几种形式

1．信贷客户评级失效或不及时，导致经济资本浪费。经济资本计量方案规定，除不要求客户评级外，其他无信用评级客户在经济资本计量中以信用等级14级客户对应的违约概率(PD)进行计算。因此在违约损失率和违约风险暴露相同的情况下，客户信用评级越高，经济资本占用越低。

2．信贷客户保证人评级失效，导致经济资本低效占用。经济资本计量方案规定，若保证人的信用等级高于借款人，可按照保证人评级计量经济资本。反之，则要按低于实际评级计量经济资本。因此对同一客户同一债项，在其它条件不变的情况下，若借款人评级失效前评级高于14级，保证人评级失效就会导致经济资本占用更高。

3．押品重估不及时，未及时反映押品价值升值，虚增经济资本占用。按计量规则，债项担保价值越高，违约损失率(LGD)越低，反之则高。由于经济资本占用与违约损失率呈正相关关系，从单一客户的角度看，及时客观反映押品升值，可以有效地降低资产的预期损失，从而减少经济资本占用。

4．保函业务到期未及时注销，导致经济资本无效占用。根据经济资本计量规则，因贷后管理存在不足，未能及时按规定注销到期保函业务、部分保函业务主合同未明确保函到期日，经办机构无法取得保函正本及保函失效声明，无法及时对保函进行合规注销等因素，使得非融资性保函到期后如未注销，仍将占用经济资本。

5．违约风险暴露(EAD)业务分类不准确，影响经济资本占用计量的准确性．计量方案对公司类信贷业务和零售类信贷业务违约风险暴露(EAD)计量规则不同，违约风险暴露(EAD)在对公信贷业务和零售信贷业务的分类正确性将对债项经济资本占用的准确性产生影响。

四、加强信用风险经济资本管理的建议

1．强化资本意识，提高资本使用效率。资本约束对银行经营的限制，要求银行必须不断提高资本的运用效率，在相同的资本规模条件下，追求更高的收益目标。在业务经营过程中，不仅要平衡收益和风险，还要增强资本意识，尽量降低资本的消耗。在资本占用相同的情况下，选择调整后资本收益率指标更大的行业、客户或产品开展业务会获得更高的回报;在利润相同的情况下，选择该指标更大的行业、客户或产品，则会消耗更少的资本。2．加强精细化管理，降低资本占用率。银行业务管理部门应重视信用风险经济资本的精细化管理，要督导经办机构及时做好客户信用等级初评和续评工作，确保授信存续期间信贷客户及保证人信用评级的连续性。同时，信贷业务客户经理应进一步提升业务能力，严守合规底线，紧密围绕客户信用等级核心定义和评级指引的相关要求，对于发现风险苗头的客户应及时进行客户评级重检，避免高信用等级客户直接违约，造成经济资本追加惩罚。3．树立“风险管理创造价值”理念，做好风险、收益、资本三者平衡。资本是商业银行生存发展的基础，是业务经营的硬约束。随着监管趋严，银行业面临的资本压力进一步增大，因此要深刻理解资本的稀缺性、资本节约的重要性与迫切性，通过培训和宣讲，传导监管政策导向，促使各层级、各条线在业务经营、风险管理中贯彻资本集约化理念，进而发挥好经济资本在资源配置、客户选择、风险定价和绩效考核等领域的作用，实现风险、收益、资本三者有效平衡。

【参考文献】

［1］王均．基于经济资本的城市商业银行绩效考核体系研究［D］．中国海洋大学，

［2］吴井华．中国银行吉林省分行经济资本配置模式改进研究［D］．吉林大学，

［3］徐曙．我国商业银行经济资本应用探析［D］．北京交通大学，

［4］徐妍妍．对我国商业银行经济资本管理的思考［J］．商场现代化，(32).

篇2：银行经济资本管理论文

银行经济资本管理论文

一、金融业界对经济资本

这个概念并不陌生，但一直困惑于如何将这个概念与金融实务紧密联系起来。自经济资本概念提出伊始，学者和实务工作者就一直在探索如何使这个概念具有实际可操作性，如何超越定性的层面，定量地、具体化地度量经济资本，以及如何利用各种经济资本指标来深化金融企业的业绩管理。这些努力总结起来，其实质就是如何实施经济资本管理工作。

经济资本指用于承担业务风险或购买外来收益的股东投资总额。经济资本＝风险资本＋商誉。如果没有购买外来收益计划，经济资本和风险资本的差别可以忽略。而风险资本是指抵补一定时间段内，给定置信区间内资产和其他头寸价值的潜在损失金额，即指能够令损失超过资本的概率小于一定水平的资本要求。在现代商业银行监管框架下，资本能力大小决定了银行的规模增长能力、风险抵御能力和市场竞争能力。银行机构开展经济资本管理，可以量化内部每个业务单元和每个业务环节在获得经营收益过程中所承受的风险大小，可以实现对利润的风险调整和对客户的风险定价，进而使绩效评价和经营战略更为科学。

二、银行经济资本管理在中国

6月26日，巴塞尔银行监管委员会公布了以完善资本充足率框架为主要内容的巴塞尔新资本协议，并于底在十国集团国家正式实施。中guo政府为实施巴塞尔新资本协议设定的最后期限为：拥有大量海外业务的大型中国银行须在前实施。2月27日中国银监会《中国银行业实施新资本协议指导意见》规定：“银行经批准可以申请暂缓实施新资本协议，但不得迟于。”同时，中国银监会督促大型国内银行，按照新资本协议规定的高级内部评级体系，开发最复杂的信用风险计量模型；要求中小银行借鉴新协议所代表的先进风险管理技术和经验，逐步朝先进的风险管理模式靠拢。

新资本协议提出的信用风险的初级和高级内部评级法都要求有5年的违约概率数据，高级内部评级法还要求有7年的违约损失率和违约风险暴露数据。因此，国内银行最迟需要从1月开始收集数据或者推迟使用高级内部评级法，或者从开始收集数据起7年后再使用该方法。今日，国内银行执行巴塞尔新资本协议的号角已经吹响。

管理风险的能力是银行的核心能力，巴塞尔新资本协议其实质体现了对银行风险管理的要求，新资本协议要求精确计量信用风险、市场风险和操作风险，新资本协议对银行的资本结构、风险状况、资本充足状况等信息披露提出了更为具体的要求。如何依照新巴塞尔协议的要求，识别金融风险，利用金融风险技术建立风险模型，难确计量与完整披露银行的风险，如何以“资本约束下盈利能力最大化”为目标，实现流程银行等管理激变，建立健全全面风险管理体系，如何在经营管理过程中贯穿风险控制意识和风险管理，这些问题的答案都在于引人经济资本分配和管理模式。

目前，我国商业银行采用经济资本分配和管理模式有非常重要的意义和作用。建立以经济增加值和经济资本回报率为核心的绩效考核体系，识别和计量经营过程中的风险水平，从而用经济资本定量表示全行总体、各业务品种、各分支机构在获得经营收益过程中所承受的风险水平，实现对利润的风险调整、对客户的风险定价，使绩效评价和利率定价更为科学，进而提升自己的`风险管理能力，优化业务结构和区域结构，适应资本监管要求。目前在商业银行的资本充足率水平还达不到监管要求的情况下，实施经济资本管理，建立资本制约机制，可以有效地引导和约束风险资产的增长，确保风险的增长与资本的增长相协调，稳定提高资本充足率水平。

三、银行经济资本管理的作用

1.经济资本管理体系的引入是银行经营管理模式发生根本性转变的表现。经济资本管理体系的引入、运用以及相应管理体系的建立与完善，能够促进银行管理模式由传统的粗放式、外延式向集约式、内涵式转变。

2.经济资本是银行实施战略管理的基础手段。全面计量和监控风险状态是银行实施战略化管理、赢得市场竞争优势的基础手段。当经济资本总量接近或超过监管资本时，银行应通过某种途径补充资本金、控制其风险承担行为，否则其安全性将在战略上受到威胁。

3.经济资本是银行开展全面风险管理的重要工具。全面风险管理是银行核心竞争力的重要内容，其关键环节在于风险的量化、分解、监测以及应对策略。经济资本通过对非预期损失的计算和预测，直接反映银行的风险全貌，同时，经济资本的配置能够实现银行资本与风险的匹配。

4.经济资本是银行内部绩效考核的重要依据。在经济资本配置的基础上，通过风险调整后的资本收益率指标对银行的各分支机构、产品线和业务线的评价，考察了其盈利能力，又充分考虑了该盈利能力背后承担的风险。

5.经济资本管理的实施为银行市场营销提供指引。银行决策者判断不同业务和产品的市场进退标准是经济资本回报的大小。银行应保留和发展较大资本回报的业务和产品，否则应予收缩或退出市场。

四、如何建立现代商业银行经济资本管理体系

根据我国商业银行现阶段的具体特点，建立现代商业银行经济资本管理体系需要考虑和解决以下几个方面的问题：

(一)尽快建立和完善经济资本配置程序

商业银行应综合考虑股东、经营管理层、监管当局等不同角色对资本管理的要求，从以下几个方面逐步建立和完善经济资本配置程序：

第一，评价银行总体风险承受能力。银行的董事会须综合考虑监管当局规定、股东收益和经营中承担的风险，并对所需资本的总体水平做出评估；银行的经营管理层须就其风险偏好所要采用的风险结构做出决定。

第二，合理配置资本资源。银行根据既定的资本总量和资本回报要求，运用限额管理、组合管理以及风险调整后的资本收益率目标管理等手段，将资本在各个分支机构、产品线和业务线等不同层面进行有效配置。

第三，最优化可用资本。在风险结构和预计的资本需要量一定的情况下，银行需要平衡监管资本与经济资本之间的关系，运用内部风险资本模型度量最优化可用资本水平，确保可用资本与规划资本需要一致，并使资本成本达到最优。

第四，衡量资本使用和收益。银行在持续经营前提下计算实际资本收益，当环境变化、业务超过原定目标或原定目标无法完成时，银行有必要对资本计划进行适当的调整。

(二)加快研究制定经济资本管理配套制度

经济资本的管理理念和方法必须运用到银行所有业务流程中，并使之充分发挥决策支持作用。在当前条件下，我国商业银行应坚持制度与系统“同步推进、配套建设、逐步完善”的原则。一方面，要加强宣传和培训力度，促进银行经营管理理念的转变和提升；另一方面，要加快研究、制定和出台一整套经济资本分配管理办法，从而更全面、更扎实、更有效地推进经济资本管理体系建设。

(三)明确经济资本计量范围

依据内部风险资本模型计量的经济资本应与监管当局要求的监管资本保持总体平衡，商业银行应分别计量相应经济资本抵御以上三种风险。

(四)合理选取经济资本计量和配置方法

商业银行的经济资本计量和配置方法主要有三种：资产波动法、收入波动法和系数法。这些方法的复杂程度不同，技术上也各有优劣。从各国银行的实践看，资产波动法正在成为普遍接受的计量和配置经济资本的方式。

(五)建立风险调整后的资本收益率评价体系

国际先进银行主要采用风险调整后的资本收益率综合考核银行的盈利能力和风险管理能力。该指标不仅能够将银行的收益和风险直接挂钩、有机结合，充分体现经营目标和绩效考核的内在统一，还能够促进银行建立良好的内部激励和约束机制，也能够激励银行自觉地识别、计量、监测和控制风险，在审慎经营的前提下拓展业务、创造利润，实现风险调整后的资本收益率最大化，从而实现为股东创造最大价值的经营目标。

(六)加强管理信息系统建设

国外银行的先进管理信息系统主要有资产负债管理系统、资金转移定价系统、财务集中管理系统、内部评级系统等。这些管理信息系统不仅可以处理银行内部的资本配置问题，还可以对账面收益水平进行调整，得到风险调整后的收益状况，从而真实反映银行资本是否实现增值目标以及股东价值最大化目标。

参考文献：

[1]银强.引进经济资本管理手段实施全面风险管理[J],广西农村金融研究,,(01)

[2]单增建.运用经济资本提高商业银行经营管理水平[J],新金融,2005,(06)

[3]单增建.用经济资本理念提升商业银行经营管理水平[J],金融理论与实践,2005,(06)

[4]宋常,丁卫.商业银行全面风险管理的核心技术——RAROC[J],黑龙江社会科学,,(02)

[5]莫海云.论经济资本与商业银行的风险管理[J],经济论坛,2005,(16)

[6]楼海淼.借经济资本管理促内部变革[J],中国农村信用合作,2007,(09)

[7]王都富,刘妤洵.经济资本在票据业务风险管理中的应用[J],金融管理与研究,2007,(11)

篇3：电力工程经济全过程管理思考论文

电力工程经济管理是电力企业通过利用技术经济方法对资源进行优化配置，从而达到合理控制造价，降低市场风险，提高电力工程的经济效益的目的。电力工程经济全过程管理是为了实施对电力工程造价的有效控制，提升电力工程的经济效益。然而，一些电力企业在进行电力工程经济管理时，经常出现一些问题和不足，严重影响到电力工程建设中质量和进度，同时也带来不必要的经济损失，因此，加强电力工程经济管理具有明显的意义。

一、电力工程经济全过程管理的重要性

近年来，随着我国国民经济的迅速发展，电力行业得到了迅速发展，而在市场激烈竞争的形势下，电力企业之间要想在这种背景下得到更好的发展，实现自身的经济效益和社会效益，需要加强企业管理。要想实现电力企业管理的目标，需要对电力工程进行全面管理与控制，尤其是对经济方面进行全过程管理，包括造价、施工费用等，以确保企业在激烈的市场竞争中取得长期的发展。电力工程经济全过程管理是对工程建设的成本进行控制与管理，以合理控制预算成本，从而提升企业的经济效益。在电力工程建设过程中，由于经常存在众多影响因素，从而给电力工程管理带来了一定的难度，尤其是在电力工程的经济管理中，经常存在着设计与施工上的偏差，从而影响到施工的进度，增加电力工程的建设成本。因此，我们需要加强电力工程成本控制，以提高企业的经济效益。同时，对电力工程经济进行全过程管理，才能实现电力企业的电力工程成本控制目标，促进电力企业更好更快的发展。

二、我国电力工程经济管理的现状分析

1．电力企业缺乏创新的电力工程经济管理理念。随着社会经济的不断发展，电力企业为了实现电力工程经济管理目标，需要与时代特征相适应，因此需要更新电力工程经济管理理念，加强管理上的创新。然而，我国目前有一部分电力企业在电力工程经济管理上，缺乏创新的管理理念，而且思想比较落后，从而给电力企业管理工作带来了一些难度和挑战。

2．电力企业缺乏完善的电力工程成本预算制度。成本预算在电力工程经济管理中发挥着关键性的作用，因此，加强电力工程成本预算有利于电力企业对电力工程经济进行合理控制。然而，目前有一些企业对电力工程成本预算的重要性缺乏认识，不注重电力工程成本预算管理，没有建立完善的成本预算制度，从而增加了电力工程的投资成本。

三、电力工程经济全过程管理的有效方法

1．设计阶段的经济管理

工程设计阶段作为工程造价控制的重要阶段，在电力工程初步设计阶段，我们应结合项目的建设标准、建设规模、结构形式等合理确定项目最高的投资限额，待施工图纸完成后，通过施工图纸合理、准确地计算出工程造价。另外，在工程设计阶段，我们要结合工程地质条件、施工技术、经济发展水平等，对设计方案进行比较与分析，以优选出最经济且安全性高的设计方案，以提高工程项目的建设进度，降低建设成本。据不完全统计，工程设计阶段的费用占整个工程费用的1%，但设计阶段的工程造价占整个电力工程造价控制有75%，因此，做好电力工程设计阶段的经济管理工作是确保电力企业管理水平和质量的基础。

2．施工阶段的经济管理

（1）提高电力工程预算管理水平。预算管理是施工阶段经济管理中重要环节，也是企业管理的重要组成部分，因此，我们需要加强电力工程建设中的预算管理，提高电力工程预算管理水平。在电力工程预算管理过程中，我们需要对施工阶段的预算进行全面管理，以确保预算管理的合理性，为电力工程管理工作提供基础条件。另外，在施工中我们可以结合电力企业的特点，对电力工程预算进行合理编制，提高电力工程预算编制的质量，然后严格执行电力工程预算管理。

（2）做好设计变更管理工作。工程变更作为施工阶段工程造价控制的重点部分，其内容包括施工条件变更、设计变更、施工工期变更等。其中，设计变更对工程造价控制影响达到了70%左右，为此，做好设计变更管理工作有利于确保工程经济管理质量。在电力工程施工的过程中，避免会出现一些设计变更，所以如果出现设计变更时，应确保尽量提前，这是因为电力工程设计变更出现的越早，经济损失就越少。在施工阶段发生设计变更，我们需要对工程进行重新设计或者对已建项目进行拆除，这将会增加施工成本，因此，加强设计变更管理重要重大。在设计变更时，为了减少不必要的经济损失，我们应将工程造价控制在总概算范围内，若变更后工程造价超过总概算，要及时向相关部门汇报，经审批后，才能进行变更，在设计变更的`过程中，需要标明变更的原因，为工程结算提供参考依据。

（3）加强现场签证审查力度。现场签证审查是确保施工质量，提升施工进度，降低工程成本的重要手段。为此，在现场签证审查过程中，签证监理人员需要充分了解和掌握工程经济管理知识，对一些不应该签证的项目，坚决不能签证；同时，监理人员要把好施工单位签证的审核关，核实无误后方可盖章。除此之外，监理人员要对施工单位进行严格审查，看是否存在一些弄虚作假、偷工减料、以少报多等现象，严把非包干工程现场签证审查关。

（4）加强合同管理，按照合同规定施工。在电力工程整个建设过程中，施工阶段所需要的费用最多，因此，我们应加强电力工程施工阶段的经济管理，以合理控制施工阶段的投资费用。同时，要控制好投招标阶段的费用，要求投标单位严格按照相关规定进行投标报价，在投标过程中要采用工程量清单计价方式，以提高承包单位的管理水平，降低工程造价。另外，合同签订以后，承包商在施工阶段要加强合同管理，并按照合同规定进行施工。

3．结算阶段的经济管理

（1）做好工程量的审查工作。在电力工程建设过程中，一般都会采用工程量清单计价方式，因此在工程结算阶段，我们需要做好工程量的审查工作。对于结算的工程量，审查人员要以签订合同文件中的工程量清单为依据，并充分了解工程量计算和图纸审查方面的知识，以掌握好电力工程的设计方案和施工过程。

（2）定额、取费审查定额。定额单价作为定额子目消耗的费用，可以直接套用在项目核算中，在定额单价套用时，要确保定额单价的准确性，避免出现高套、错套的现象；然而，对于需要定额换算的项目，在定额换算时，也要确保换算方法的准确性。在审查取费时，要确保取费的类型与招标文件、合同文件的一致性。

四、结语

总之，在目前激烈的市场经济竞争下，电力企业要想获得生存和发展，需要加强企业内部管理与控制，尤其是电力工程经济管理，在电力工程经济管理过程中，我们要不断加强电力工程预算成本控制，最大限度地降低项目建设成本，提升企业的经济效益，促进电力企业的可持续发展。

参考文献：

[1]黄世聪．浅谈电力工程经济管理[J]．中小企业管理与科技（下旬刊），，（30）：215-216

[2]邢伟东，刘丹．论加强工程造价中全过程管理[J]．企业导报，（07）：102-103．

篇4：经济资本配置和商业银行的价值管理论文

经济资本配置和商业银行的价值管理论文

一、商业银行经济资本的配置

配置经济资本到银行特定事业单位和业务中,提供了价值最大化管理决策制定的基准。

资本配置的难题是没有单一方法可以完成它。事实上,Mertont和Pcrold(1993)认为:“将经济资本完全配置到公司各个事业单位中…通常不是可行的。这样一种完全配置可能严重干扰各个事业的真正收益性。”但是,这不应该被简单认为,配置是不可能的,相反应该从中获得配置资本到单个事业活动中的三方面重要信息:①一种特定业务所消耗的资本存在不同的度量方法;②这些不同度量具有不同的用途;③既然没有一种通用的经济资本配置方法,使用者应该了解每种方法的局限性。配置资本的问题在于,是否将一种分散化利益(即组合利益)分配到组合各成分中,如果分配,那么应该如何分配。从业者所采用常用方法有以下三种:

1.单独经济资本(Stand—alone economic capital)。单独经济资本指事业单位独立时,它们所要求的资本数量,它由每个事业单位的收益所单独确定,不包括任何分散化效应。由于分散化效应不在经理人控制之中,分散化效应不应该归功于事业单位经理人,单独经济资本最常用于评估事业单位经理人的绩效考核和报酬计划。但是,这种主张的不足是,事业单位是集团事业的一部分,且银行不应该鼓励其经理人忽视相互关系。正如下文所述,在一家多元化公司中可能存在一种事业在单独基础上不获利却能增加股东价值的“悖论”情形。

2.边际经济资本(marginal economic capital)。边际经济资本指事业单位给整个公司资本所增加的资本数量(或者反过来,出售事业单位所缓释的资本数量)。通过计算包括和排除该事业单位的总银行资本,两种总银行资本数值之差就是边际经济资本。Merton和Perold(1993)和其他学者普遍认为,边际资本最适合用于并购决策评估。边际资本将不适用于绩效评估,因为它总是少配置了总银行资本。即使边际资本数量按比例增加,有关收益性所发出的信号也是可能令人误解的。

3.分散化经济资本(diversified economic capital)。从业者一般倾向于采用分散化经济资本,因而分散化经济资本通常也被称为配置资本,它可以使用事业单位的单独资本乘以事业单位和整个银行之间的相关系数计算出。这说明了分散化经济资本由整个银行资产的标准差以及事业单位的资产与总资产之间的相关性所决定。具有低相关性的单位显然获得较大的单独资本减少,比较那些高相关性的事业单位。

分散化测度有时也称为“组合贝塔”测度,因为风险分配是基于每个事业单位与整个组织的协方差,类似于从单只股票与资本市场的协方差中计算出股票贝塔。这样分配事业单位资本具有直觉上的吸引力且也相当普遍。但是,获得所要求的相关性是一个重大挑战。可以在机构和管理层的判断中,基于历史绩效数据估计;概念上,可以通过建模其他银行股票价格的数据,获得针对广泛类别活动的估计,如零售贷款与商业贷款。

分散化经济资本目的是度量应该被配置到特定事业线中的公司总资本数量。也就是说,分散化经济资本的目的是在组成公司的事业单位和业务中分配分散化利益。因为分散化利益以减少的经济资本形式被配置到不同事业单位和业务中,针对所有公司事业单位和业务的分散化经济资本之和将等于公司的总经济资本。但是,分散化经济资本方法的反对者指出,既然“经济资本不是跨事业单位完全可加的,跨所有事业单位完全配置泛公司经济资本的规则可能是次优的(Perold,)”。

二、商业银行经济资本配置的优化

因为资本市场是竞争性的,银行必须提供股票投资者高于其他投资选择的足够收益。从而,资本配置优化指配置资本以最大化股东价值的过程,商业银行价值管理也是通过这种优化过程而得以实现。

1.比较事业单位的方法。在资本优化配置之前,必须度量基于配置资本的收益。有两种基于共同理念的比较事业单位的常用方法:RAROC和经济利润(economic profit,EP)。图3说明了计算RAROC的一种常用方法。

如果RAROC超过资本成本,那么事业单位能够创造价值。首先,RAROC的.分母一般是分散化经济资本。它是一种风险调整资本测度,与事业单位中所投资的权益资本不同。将市场和操作风险包括在资本中十分重要,因为一种信贷事业肯定具有操作风险且它可能同时具有市场风险。新事业资本的包括可以被争论。新事业资本的基本理念是,一种事业单位不能在其限额处运作,配置资本应该有些宽松节余地可用于资助新业务的资本方面,且由于它不是在别处使用,这种附加资本在“配置”在事业中应该被适度地考虑。事实上,比较具有新事业资本和不含新事业资本的收益是一种度量分配资本如何在事业单位中有效配置的方法。其次,RAROC的分子表示事业单位的经济收益。信用风险在分子中作为针对期望损失的一种准备金,加入风险调整收益计算。期望损失视为信贷事业中的一种成本而不是风险。对配置成本和税收作进一步调整。从业者在对待资本的方法方面不同。更一般的方法是给予每种事业单位配置经济资本的权力,也就是说,为了反映经济资本的收益,就像资本投资于无风险资产。但是,一些从业者保持资本收益作为一种集中“财政”功能。

经济利润是银行(或银行中的一个事业单位或某项业务)能否为股东创造价值的一种更直接度量。它简单表示为收入减去配置资本的成本:

经济利润=经济运营利润-(经济资本×要求资本收益)

这里隐含提到了股东所要求的最低收益率,也就是资本成本,从业者通常运用在银行层次估计的针对所有事业单位的单一资本成本。使用经济利润比较RAROC的优势是经济利润和价值创造之间存在一种更直接的关系。尽管,任何具有一种RAROC高出资本成本的部门也将具有一种正经济利润,这两种测度传递的信号可能与激励计划相冲突。如构成一家银行的三个事业单位都具有正的RA— ROC和经济利润,但是要求管理层最大化RAROC,他们必然减少资源给较低RAROC的事业单位,即使这可能减少公司的全部价值。这是因为RAROC采用比例方式,强调比例结果胜过整体结果;另一方面,最大化经济利润提供了审视事业组合的激励。根据Rutter Associates的调查,98%的大型银行运用经济资本方法精确地评估信贷组合的绩效,且主要绩效评估:工具分别为:ROA/ROE占比16%;RORC(监管资本收益率)占比14%;RAROC占比68%;SVA或EVA占比52%;夏普比率占比5%。

2.优化经济资本配置。在优化过程中如何对待监管资本是一个老生常谈的问题,这种优化过程理论上应该只考虑经济资本。如果经济资本总是超过监管资本,我们可以忽视监管资本,监管资本的“约束”没有意义的。当不是这种情形时,银行可以使用多种专门方法。一种是在计算经济利润时施加一种监管资本明确要求。这明确地惩罚要求高监管资本数量的事业,在它们的经济利润创造中,分配到监管资本中的“成本”越高,惩罚越大。但是这也可能掩饰了真实经济价值创造。如果一种事业单位与其他事业线比较是监管资本密集的,但是按照一种经济基础却是高获利的。当然这也可能是一个错误信

号,因为银行可能想解决如何减少监管资本要求,或者获得额外资本以发展另外高利润事业。

在一种最优组合中,银行中各个单位风险的边际收益将处处相等,即将一个事业单位的资本重新配置到另一个事业单位不会为股东增加额外的价值,因为损失的收益等于获得的收益。

三、荷兰银行经济资本体系介绍

荷兰银行是在国际范围内广泛参与的一家纯粹银行,在几乎剥离了全部投行业务,截至3月31日,荷兰银行按照一级资本在欧洲排名第11名,而在全球排名第20名,在60多个国家中拥有超过3000家分行,雇员人数多达97000多人,总资产7429亿美元。

荷兰银行通过许多战略事业单位(SBUs)实施其全球战略。每个单位负责管理一个独特的客户单元或产品单元,同时也跨集团分享专业技能和运作经验。这些SBUs包括(图4):

消费者和商业客户(C&CC)。服务于全球范围内约2千万消费者客户和中小企业部门客户。荷兰银行在三个母国市场中(美国中西部、巴西和荷兰)是这些客户单元的领先竞争者,同时通过其新兴市场事业单位瞄准其他高成长地区。

·批发客户。为约50多个国家的超过10000家的公司、机构和公共部门提供整合的公司和投资银行解决方案。

·私人客户。为富有个人和家庭提供私人银行服务,且截至末具有1150亿欧元管理资产。

·资产管理。它是全球领先资产管理人之一,来自全球超过20个场所运作且截至20末为私人投资者和机构客户管理1610亿欧元价值的资产。

篇5：对国有企业资本预算管理的思考论文

对国有企业资本预算管理的思考论文

随着社会主义市场经济的不断深入，国有企业为各自的生存与发展，在竞争激烈的市场上不断地追求自身价值，同时根据市场的千变万化，经历了调整中求发展，又在发展中求调整的阶段。企业的经营者通过实践后逐步感觉到步履艰难，固定的资本性费用难以消化；投入产出的比例逐年减少，现金流量周转困难。这一切与传统计划经济体制有着较大的关系，相当一部分的经营者把精力集中于产品成本上的降本增效，而对资本预算，长期资产的投入，研究分析的太少，甚至出于某种需要，对于资本性支出的随意性较大，国有资产的保值增值受到严重的威胁。因此，加强国有企业的资本预算管理，是提高国有企业经济运行质量的必要途径。

一、国有企业在建立现代企业制度过程中资本预算面临的问题

国有企业改革过程中，企业管理所面临的问题，主要是企业外部经济环境问题和企业内部经济管理问题两大类，这两大类问题直接制约着国有企业（特别是一些国有老企业）参与市场竞争的力度，影响着企业的中长期发展。

（－）企业外部经济环境问题

由于我国进入社会主义市场经济的时间不长，许多问题需要在摸索过程中来解决，但对一些企业外部经济环境问题的探讨，有助于我们在决策过程中更趋于理性化，有助于制定出更符合实际的企业发展战略目标。

1．不公平的市场竞争与不健全的市场经济秩序削弱了企业加强资本预算管理的外在压力和内在积极性，具体表现为三个方面：

（l）在多数企业进入市场经济轨道，成为竞争性企业的同时，还存在具有计划经济性质的垄断行业和官方性质的企业，这些企业的特殊地位，可以不依靠降低成本，仅依靠垄断权就能获得高效益及资本扩大的'速度加快，而国有企业的各种优势则每况愈下。

（2）社会保障体系不健全，企业负担不平衡。国有企业背着沉重的社会包袱。如：退休人员药费、家属药费、托资等，特别是退休人员门诊医药费增加较快，占企业医药费总数的三分之二，在这种情况下与其他经济成份的企业一起进入市场，在不同的起跑线上开展竞争，就缺乏公平竞争的基本前提，国有企业的市场占有率就有可能逐年减少，资本的积累相对缓慢。

（3）维护社会主义经济体制运行的法律体系不健全。对于靠假冒伪劣、造谣欺骗；哄抬物价等不正当竞争手段谋取暴利的违法乱纪行为打击不力，处理不严，使企业经营行为缺乏有效的法律保护。

2.宏观经济的产业结构调整体制不完善、监察不力，一哄而上的重复建设，影响了企业建全投资预算管理机制的主动性，增加了盲目性。

（l）在现代企业制度的建立过程中，国家不可能再对企业的资本预算实行直接

[1] [2] [3] [4]

篇6：经济资本在商业银行风险管理中应用论文

经济资本在商业银行风险管理中应用论文推荐

一、经济资本的含义以及计量

经济资本又称风险资本、风险经济资本，是基于银行全部风险的资本，是一种虚拟的、与银行非预期损失等额的资本。银行业务的风险损失分三类：预期损失、非预期损失和异常损失。银行资产损失曲线见图1。

预期损失（ExpectedLoss，EL）是指银行从事某项业务所产生的平均损失，计算公式为：

EL=AE×LGD×EDF其中：AE为风险敞口；LGD为违约时的真实损失率；EDF为预期违约率。一般以准备金计入银行经营成本或在产品价格中补偿，已不构成真正的风险。灾难性损失发生概率极低，但损失巨大。非预期损失额就等于经济资本，也可将非预期损失称为经济资本。

经济资本的计量是经济资本管理的核心，也是经济资本配置、计算风险调整后资本回报率（RAROC）及经济增加值（EVA）的基础。依照现代商业银行所面临的主要风险，经济资本也可相应地分为覆盖信用风险的经济资本、覆盖市场风险的经济资本与覆盖操作风险的经济资本，其计算基本公式为：

经济资本=信用风险的非预期损失+市场风险的非预期损失+操作风险的非预期损失-重叠计算的损失

从数量上来看，在其他条件不变的情况下，银行管理者总是希望银行需要持有的经济资本越少越好，越少的经济资本表明银行实际承担的风险水平越低。

二、经济资本在商业银行风险管理中的应用

底开始生效的《巴塞尔新资本协议》指出，资本作为银行抵御风险的最终保证，应在所有敞口上得到合理配置，资本配置的基本原则是将资本要求与风险度量直接挂钩，这是新资本协议基本框架第二支柱内容的一部分。

（一）样本数据的`采集

以某大型国有控股商业银行一地级市分行为例，该银行7月至1月发生的全部公司贷款数据，共有370笔贷款。其中201月31日仍具有余额的贷款227笔，没有余额的贷款143笔（已到期并本息结清）。将具有余额的227笔贷款作为一个组合，计算其非预期损失，其中11笔贷款已到期但本息未全部偿还，作违约处理。我们需要估计在年1月31日这一时点各债务人的年违约概率，并在这一时点计量该贷款组合的非预期损失。

（二）违约概率的估计

该银行已建立了客户信用评级系统，根据债务人的信用评级与其年违约概率之间的映射关系，可以分别确定2007年1月31日这一时点各债务人的年违约概率（见表1）。

（三）违约损失率的估计

我们采用该行上一期，即1月至206月的违约损失率38.2461%作为该分行年7月至2007年1月发生的公司贷款的预期违约损失率的估计值。

（四）样本数据的分组以及频带的划分

按照加权平均的方法进行频带划分并要求每个频带内的贷款笔数不少于10笔，将贷款组合划分为8个频带，计算结果如下（见表2）：

一旦确定了频带，便可估计出各频带内的预期违约个数和预期损失，并计算出贷款组合的违约损失分布。将不同频带内的贷款项目作为一个整体计算整个贷款组合的违约损失分布，使用聚合信用风险模型结合表2的参数，计算得出整个贷款组合损失为n×L的概率P（loss=n×L）,n=0，1，2……，从而得出损失分布图，如图2所示：

根据违约损失分布图计算出贷款组合的预期损失和在置信水平α=99.9%下的非预期损失，结果如表3。

根据《巴塞尔新资本协议》所要求的置信水平99.9%，计量出该贷款组合应配置的经济资本为12510.7万元。另外，按照预期损失的计算公式：预期损失（EL）=风险敞口（EAD）×违约概率（PD）×违约损失率（LGD），计算出的预期损失为5269.012万元，与表3中的预期损失5339.300万元相差不大，说明该方法是可行的。

三、在现阶段中国商业银行经济资本运用过程中应注意的问题

第一，在管理上，某些地方的银行就存在着重理论、轻操作，重宣传、轻落实，重推广、轻实践等问题。日常工作中，更多地关注表内贷款管理，对经济资本的管理幅度不能涵盖银行全部风险；与财务和资产风险的管理衔接性不够；较注重风险资产经济资本的事后定量计量，而不具备资源配置和预算管理的功能，没有形成对风险资产和资本回报的有效约束机制。

第二，在考核方式上，由于各行的考评办法与银监会《商业银行资本充足率管理办法》对资本的要求存在资产分类不一致、资本要求比例存在差异，所以导致和以经济增加值为核心的事后考核机制仍然不是刚性的资本约束，在一定程度上误导了经济资本的导向性作用。

第三，分配方式上，额度确定主要依据年初确定的利润计划和新年度的经济资本目标收益率，未充分考虑一定时点上银行下级机构实际实现的利润差别，可能会造成下级机构经济资本额度松紧不一，在额度调整尺度上较难把握，难以平衡协调，进而造成管理效率低下，不利于经济资本在全行范围充分而适度配置和高效使用。

第四，在资本约束上，与国际银行业比较，中国银行还处于初步阶段。由于数据、系统和人员制约，还难以对关键风险因子和资产组合进行准确计量，市场风险和操作风险计量基本还是空白。现有的风险管理技术不足以完成从风险量化到风险损失的映射，不能在银行内部准确衡量风险的总体水平和风险分布。风险控制主要还停留在传统的信贷质量管理上，而资本约束的作用只是体现为满足监管要求，与国际银行业以资本约束为核心的风险管理存在不小差距。

参考文献：

[1]李镇西.周凤亮，商业银行经济资本管理探索与实践[M].北京：中国经济出版社，.

[2]李文.从利润管理到价值创造——商业银行资本管理探析[M].北京：中国金融出版社，2007.

[3]孙巍.我国商业银行经济资本度量的模型选择[J].上海金融，，（8）.

[4]田新时.金融风险管理的理论与实践[M].北京：科学出版社，.

[5]TheBaselCommittee，《InternationalCon-vergenceofCapitalMeasurementandCapitalStandards，ARevisedFramework》，.

篇7：浅谈市场经济下建筑经济成本管理思考的论文

1引言

建筑业是我国国民经济的支柱产业建筑业是我国国民经济的支柱产业，在促进国民收入方面发挥着不可替代的作用面发挥着不可替代的作用，随着全球经济一体化的深入，建筑企业面临的竞争越来越激烈企业面临的竞争越来越激烈，特别是作为中国市场经济的主导经济模式导经济模式，其发展正在加速。建筑业作为中国经济的重要组成部分组成部分，其市场经济影响也在不断发展增长。作为企业管理的重要组成部分理的重要组成部分，建筑经济成本管理越来越受到建筑企业的重视的重视，如何使用先进的管理方法来控制建设经济成本，使成本最小化和利润最大化是建筑企业赢得竞争的重要前提条件件。因此，施工企业需要提高施工经济成本管理的关注度，对施工经济成本进行科学施工经济成本进行科学、有效的管理，实现施工活动所有成本费用的规划费用的规划，控制和分析以降低施工成本。

篇8：浅谈市场经济下建筑经济成本管理思考的论文

3.1对经济成本管理认识不准确

建筑经济成本管理是指建设项目批准的成本预算的全部管理管理，以确保项目在整个项目实施过程中的成本控制。建筑经济成本管理是施工组织和施工人员的主体经济成本管理是施工组织和施工人员的主体，而不是财务会计人员计人员，但有些施工企业的管理者认为，建设经济成本管理这是财务部门管理的事情是财务部门管理的事情，因此项目成本管理责任对建筑企业的财务人员的财务人员，导致经济成本管理责任的建设没有明确实施。建筑工人为了赶进度导致建筑工人和设备的盲目增加建筑工人为了赶进度导致建筑工人和设备的盲目增加，必然会导致劳动力成本的浪费;技术人员现场数据不准确技术人员现场数据不准确，必然会导致第二材料费的增加;并且为了保证项目的质量并且为了保证项目的质量，使用可行但不经济的技术措施但不经济的技术措施，会增加成本。因此，对建筑经济成本管理的错误认识就不可能做好经济成本管理理的错误认识就不可能做好经济成本管理。

3.2不适应市场经济的需要

传统的建筑经济成本管理传统的建筑经济成本管理，依据的是财务的决算报告，由于缺乏预测和过程控制中的经济成本管理于缺乏预测和过程控制中的经济成本管理，一旦财务账本上成本失控成本失控，就是既成事实，不可逆转，这种管理模式，跟现代企业管理要求相差很远业管理要求相差很远。另外一些建筑企业由于各部门职责不相符相符，特别是一些国有建筑企业长期受到大锅炉的思想的影响响，缺乏完善的奖惩机制。这种做法不仅会严重削弱员工的积极性积极性，而且会对未来的成本管理工作造成不可估量的损失。

3.3经济成本管理方法落后

当下有很多建筑公司反映传统的成本管理方法不能在对生产和管理过程中的大量信息进行有效收集和处理生产和管理过程中的大量信息进行有效收集和处理，不能正确选择和使用成本信息确选择和使用成本信息，找不到成本管理的根本问题。所以也很难采取有效措施降低成本也很难采取有效措施降低成本，从而造成很大的损失。面对激烈的市场竞争激烈的市场竞争，许多建筑公司盲目地接受建筑项目，企业陷入更加艰难的局面入更加艰难的局面，危及企业的生存和发展。在进行经济成本管理时本管理时，没有认识到最基本的市场调研的重要性，缺乏建筑经济成本管理意识经济成本管理意识，增加了大量无效的成本，给企业带来了严重的经济损失重的经济损失。

篇9：浅谈市场经济下建筑经济成本管理思考的论文

面对日益趋于同质化的建筑企业竞争面对日益趋于同质化的建筑企业竞争，实施市场经济下的建筑经济成本管理为提高建筑企业的综合竞争力提供了新的发展方向的发展方向。一方面，建设项目施工的生产周期厂、涉及到施工过程中大量的信息传递工过程中大量的信息传递，这对施工项目管理带来了很多困难难。同时，建筑产品需要花费大量的原材料、劳动力、机械设备和资金备和资金，而且大多是一次性、不可逆转的，给我国建筑经济成本管理造成了很多问题成本管理造成了很多问题，相当多的建筑企业仍然缺乏科学有效的经济成本管理工具有效的经济成本管理工具，导致项目成本难以控制，低效管理理，经济成本管理措施仅仅是一种形式。另一方面，建筑企业的经营不仅是建设项目的建设的经营不仅是建设项目的建设，需要建筑公司内外部联系和各级合作各级合作。比如，在图纸设计阶段和施工阶段，施工单位、部门没有形成全方位的经济成本管理意识门没有形成全方位的经济成本管理意识，员工未能实现有效的沟通和交流信息的沟通和交流信息，导致设计和施工现场图纸实际情况与图纸不符纸不符，增加了施工成本等问题的出现给建筑经济成本管理带来了许多麻烦带来了许多麻烦。与此同时与此同时，随着我国市场经济的不断发展和基础设施管理体制改革的深入理体制改革的深入，我国建筑企业面临的环境也在变化，这使得建筑公司必须控制经济成本管理得建筑公司必须控制经济成本管理，以提高竞争力。因此，市场经济下的'建筑经济成本占据着建筑企业战略管理起点和终点的重要地位点的重要地位。面对快速变化的生存和发展环境，我国建筑企业如何在国内外激烈的竞争中进行建筑经济成本管理企业如何在国内外激烈的竞争中进行建筑经济成本管理，寻求成本优势求成本优势，以便可持续发展，是当下建筑施工企业面临的难题难题。

篇10：浅谈市场经济下建筑经济成本管理思考的论文

4.1设计经济成本管理

设计阶段的经济成本控制是经济成本控制的第一环节设计阶段的经济成本控制是经济成本控制的第一环节，整个设计的技术和经济效果对项目成本影响最大整个设计的技术和经济效果对项目成本影响最大。每个部分的设计都与项目规模的设计都与项目规模、施工复杂性、施工过程等有关，这些是影响项目成本的因素影响项目成本的因素，因此，设计经济是否决定项目成本的关键键，另外，采购和施工阶段的造价控制将在很大程度上由设计人员控制人员控制，当工程造价满足工程质量、进度和时间约束时，应优化设计成本优化设计成本，降低工程造价。良好的设计不仅体现在功能和技术的设计上和技术的设计上，而且还应反映经济的成本，在满足建筑设计技术和功能的基础上技术和功能的基础上，实现最低的设计成本。

4.2材料经济成本管理

采购成本的控制是建筑经济成本管理的起点采购成本的控制是建筑经济成本管理的起点，因此，必须严格控制材料的采购管理严格控制材料的采购管理，建筑企业是否建立良好的采购管理制度是影响企业经济成本以及总承包商利益的基础理制度是影响企业经济成本以及总承包商利益的基础。采购部门需要根据监测施工现场的材料消耗情况和项目进度部门需要根据监测施工现场的材料消耗情况和项目进度，综合分析市场供求趋势合分析市场供求趋势，考虑建筑工地和材料库存的具体情况，准确科学计划最佳采购数量准确科学计划最佳采购数量、最佳时间和最佳采购方式，最大限度减少资本占用限度减少资本占用。制定适当的采购计划，选择合适的供应商商，合适的质量保证适当的价格，购买必要数量的建筑材料，确保整个企业获得材料供应总成本最小化确保整个企业获得材料供应总成本最小化。

4.3施工安全质量经济成本管理

在市场经济中在市场经济中，时间就是金钱，效率是生命，因此在建设项目过程中项目过程中，必须不断监测施工的进展，以确保每项工作都能安全进行安全进行，采取有效的施工方案，以避免延误施工进度。另一方面还需要采取安全措施方面还需要采取安全措施，明确安全生产的重要性和必要性，保证施工过程无人身伤害和财产损失保证施工过程无人身伤害和财产损失，防止不必要的安全事故带来的经济损失以及对施工进度的耽误故带来的经济损失以及对施工进度的耽误，提高安全控制的水平水平。

5结语

我国建筑市场的发展和城市化进程的加快我国建筑市场的发展和城市化进程的加快，也给建筑企业面临着巨大的市场空间业面临着巨大的市场空间，而企业之间的竞争也越来越激烈，因此因此，在市场经济条件下，提高企业的持续竞争优势，提高施工成本管理水平已成为管理者的一个重要目标工成本管理水平已成为管理者的一个重要目标。总之，在建设工程造价管理过程中设工程造价管理过程中，应考虑市场经济和社会发展的形势，适时调整和完善工程造价管理适时调整和完善工程造价管理，建立科学合理的经济成本管理流程理流程。同时，还需要提高建筑企业员工对建筑经济成本管理的专业知识和素养理的专业知识和素养，促进经济成本管理制度的不断完善，提高企业的经济利益和综合竞争力高企业的经济利益和综合竞争力。

篇11：在经济和管理中统计学的应用思考论文

在经济和管理中统计学的应用思考论文

随着我国经济发展水平的不断提高，统计学在各行各业中的应用越来越广泛，尤其是在经济与管理当中使用的更多，如果数据不能经过准确的分析与计算，就不能为生产与管理提供准确的依据，不能为生产提供必要的帮助。为此，在经济与管理当中统计学的应用是非常重要的。本文主要对统计学在经济与管理中的作用进行了探讨，并分析了其应用效果，从而表现在经济与管理当中统计学应用的重要性。

统计学就是指通过对资料的收集与整理，充分反映出经济管理当中的真实内容，并能够依据这些内容对未来的发展动态有一个准确的判断，为经济与管理提供必要的依据。统计学在不断使用当中逐渐凸显出其实践性与应用性，随着社会经济的稳定发展，经济管理的重要性逐渐显现出来，但是鉴于经济管理涉及的内容多，流程较为复杂，会在数据计算与整理中存在一些问题，而使用统计学开展经济与管理则能够使管理变得更加规范与系统。

一、统计学在经济管理中的作用

(一)做好薪酬管理

统计是制定经济管理计划当中使用最频繁的一种手段，主要任务是对经济管理数据做出分析与整理，并进行监控与预测。统计学的实践性非常高，产生于实践，最终也应用于实践。在当前的经济管理体系当中，企业当中的每一位个体都能够为企业发展创造价值，这些价值可大可小，在创造出一定价值的同时，也会获得相应的薪酬回报，价值的大小在一定程度上决定了薪酬的高低，而薪酬是否合理成为人们关注的内容.同时在计算薪酬过程中，会经常使用到数学公式，应用这些公式对企业中员工的薪酬进行计算，从而使员工明确自己的劳动所得，这种价值的权衡方法体现了一定的公平性与实践性，而计算的准确性也是解决经济管理薪酬问题的关键[1]。

(二)促进经济发展

统计学能够更加真实的反映出我国社会市场经济的发展状况，并且能对我国社会主义经济发展规律做出预测，这种功能是其他经济管理手段所不能达到的。具体来说，统计学在我国的经济领域能够对我国的财政状况、资产状况以及资源利用状况做出分析与统计，真实的反映出我国当前经济的发展形式[2]。

此外，统计学还能客观的反映出我国社会主义市场经济的本质。在市场经济当中，商品化的经济是市场经济的一种主要形态，能够在市场资源配置当中充当基础作用。而社会主义市场经济还具有多重性本质，表现出一定的竞争性、法制性与开放性特征。从资源配置上看，社会主义的市场经济可以对资源做出优化与配置，间接促进了市场经济的繁荣。以上所有内容的本质都是通过统计学构造出来，进而可以看出，统计学在促进我国经济发展当中起到了重要作用[3]。

二、统计学在管理中的应用分析

(一)在人员管理中的应用

企业员工管理是企业管理当中的重要组成，要想使企业生产能够顺利进行就要做好人员管理，充分发挥人员在企业当中的价值。员工对企业提出的建议是企业不断调整自身发展模式，不断调整管理方法，使企业更加适应市场经济的重要前提，还能够将员工对企业的满意度充分反映出来。员工满意度在企业统计中起到了重要作用，是培养专业人才、完善管理机制，促进企业稳定可持续发展的重要手段，为此，必须要充分利用统计学在企业员工管理中的作用，不断对员工的资料进行收集与整理，统计与分析企业员工的相关资料，这样能够使企业人力资源管理更加规范、真实，使企业实现进一步的发展与进步[4]。

(二)在制定工作计划中的应用

在企业各项业务开展当中，统计学的应用能够真正反映出经济发展规律，更能够对企业中的各项工作计划的制定提供必要的依据。统计学在企业制定工作计划中的应用主要体现在营销计划中[5]。随着市场经济的蓬勃发展，统计学的使用也要体现出合理性，并要充分发挥自身在营销计划制定当中的优势。通过应用统计学处理，可以对市场营销中的市场做出细分，进而凸显出不同企业产品间价格间的共性关系，通过对价格关系的分析，制定出合理的报价机制。统计学还具有收集信息、处理信息的能力，在营销活动中，能够帮助决策人员作出更为科学的判断。

为了确保市场营销活动计划能够更加顺利的开展，首先要收集出各种相关的资料，并对这些资料做好整理，进而提高各项经济数据的准确性。在收集资料过程中，要对市场调查的内容与样本有大致了解，还要提高对数据与信息的区分与辨别能力。市场营销活动当中数据处理包含了两方面内容，一方面是统计分析，一方面是统计管理。统计管理就是对所有的数据进行整理，按照一定的序目进行分类，而统计分析则为使用某种方法对事物的内涵与本质进行探析，进而观察出事物之间内在的关系，从而达到统计目的[6]。

(三)在业绩考核中的应用

企业中的业绩考核是对员工某一阶段工作表现的评估。针对员工的评价可以分为员工工作业绩、工作能力、工作态度、员工品德等。业绩就是指在一定的时期内，所完成的工作成果。使用目标水平去评估实际的工作效果，这一过程就是业绩的评价。业绩评价能够反映出员工在此期间的劳动强度与对企业的奉献程度[7]。工作业绩的评价通常分为四个方面，具体见下图所示：

图1企业员工业绩考核内容

两两比较法就是使用排序型的工作绩效进行评价，是企业员工绩效考核最常用的方法，基本方法为：对每一个员工的工作数量、工作质量按照一定的评价要素进行排列并比较。这种业绩评价方法适合员工少的企业使用。具体如下表1所示：

员工绩效评价方法的选择要按照企业员工实际工作情况进行，绩效评价的方法有很多，每一种评价方法都有自身的优点与不足。无论是哪种评价方法都要放到实践中去检验，在选择上要具体考虑以下因素：绩效评价目标、绩效考核的费用、影响评价职务的层次与类型等。在业绩考核上要遵循以下原则：

指标的确立要清晰、简要;指标要具有指向性;要始终坚持灵活性原则;绩效评价指标间要能够保持互补性与相关性;指标要体现本土化。

(四)统计学在物资管理中的应用

物资管理也会涉及到相关的统计学知识，能够为领导的决策提供必要的信息保障，还能够为物资的采购、整理、储备、销售等提供必要的数据支持，进而为企业获取到更多的经济效益。统计学的使用还能够对物资消耗的.全过程进行监督，通过报表的绘制、统计调查对企业现有的物资状况做出科学的判断，使企业能够及时发现问题、解决问题，将绘制完成的报表及时转交给上级领导，使领导对库存有一个清晰的了解，制定出准确的生产计划[8]。

三、经济与管理中统计学的意义

随着我国金融市场的日趋繁荣，大大推动了统计学的研究与发展，早在上个世纪，西方就有专家提出了统计学的数量分析与模糊评价方法。由此可以得知，如果没有一个科学的预测手段，世界金融市场将面临非常大的波动。只有不断加强对金融信息的研究与分析，才能使人们更全面的掌握金融运行规律，投资专家才能够通过数据统计分析为人们提供更加准确的指导。借助股票信息与股票市场平均数的对比，专家能够对股价高低做出评估与判断。

比如，在某年上证平均指数中有20支股票市场盈利率为19.23。这一年，某公司的市场盈率为16.2。通过对市场盈率的统计结果的分析：比起上证指数股票的平均收入，该企业的股票价格相对较低。为此，投资专家得出了以下结论：对该企业的现行价格评估过低。该企业以及其他相关企业就可以凭借这一信息判断是否要进行买入、卖出或者是持股。

为了最大限度的满足我国宏观经济管理，就需要构建出一个科学的统计体系，重要对我国的生产总值进行统计、统计投入产出、统计资金流量、统计经济平衡状况、资产负债等;此外，还可以对社会资源利用率、经济增长、经济结、构、经济效益等做出统计，对价格指数、通货膨胀率进行统计分析。

为了更好的满足我国不同部门的管理需要，还构建出了部门或专业的统计体系，比如，劳动统计、货币银行统计、房地产统计等。例如，在我国大部分的零售柜台都可以使用扫描仪对数据进行扫描，可以为各种营销研究提供依据。市场调查公司或者是营销专家想要获取的数据都能够在扫描记录中查到，在处理完这些数据以后，能够将分析后的数据转售给制造商。产品经理也可以对扫描出的数据进行检查与评论，进而拉近与促销活动间的距离，所有这些内容都非常有利于产品未来营销策略的制定。

结语

本文主要对经济与管理中统计学的使用作用进行了论述，并探讨了统计学在经济和管理当中的具体应用方法，可见，做好统计学的应用能够使企业各项经济与管理工作开展的更加顺畅、高效。

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