我国中小企业社会保险问题研究

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篇1：我国中小企业社会保险问题研究

我国中小企业社会保险问题研究

[摘要]随着我国市场经济的不断完善，人们对社保的维护意识不断增强，但很多中小企业仍然存在一系列社会保险问题。本文分析我国中小企业社会保险中存在的主要问题，并提出一些建议。

关键词：中小企业;社会保险意识;职工参保率;社会保险

一、前言

随着市场经济的发展，我国早在中小企业已经占了全国总企业比率的99%，实数已超过1，000多万家，中小企业总产值占全国的60%、实现利税占全国的40%，商品劳务出口额占全国的60%，特别是城镇就业机会高达75%。很明显，民营中小企业已经成为我国国民经济增长中的新气力，在宏观经济中发挥着越来越重要的作用。但是，由于我国中小企业数量多、发展快，在劳动就业中，社会保险存在许多问题。

在当今市场经济环境下，企业和员工都在逐步加深对社会保险的意识，但还是有很多中小企业出现一系列的社保不买，或少买滞后等现象，因而引发了一系列劳动纠纷问题。那么，怎样解决社会保险问题，使企业雇主和员工能够在利益上达到一个平衡点，促进双方的共同发展，正是众多中小企业急需解决的重要问题。

二、我国中小企业概念的界定

中小型企业或中小企业，简称中小企，最早来自于20世纪80年代末期“smallbusiness”概念，通常是指人员较少，规模较少的企业，一般是由个人集资组建而成。中小企业有广义和狭义两个概念。我们一般从广义上来说是指除大型企业之外的所有企业。由于世界各国的经济发展情况和社会环境关系不同，对于中小企业的具体划分标准也不同，一般按企业人数、资产总额等条件来划分。

三、社会保险的`作用

(一)对员工具有激励作用。在现代企业中，企业员工已经成为企业的发展主体。因此，我们让员工内心拥有主人翁意识，员工也因这个企业而感到荣耀。社会保险作为一种福利，对于员工的工作，不仅是提供一种实现自我价值的平台，还是满足自身利益的一种基本方法，企业的价值要靠员工来实现，企业对员工的关怀也是一种激励，特别是社会保险，既是员工的一种基本权利，也是企业的一种根本职责，企业购买社会保险，不仅激励了员工，而且也履行了企业的社会责任。购买社会保险在一定情况下，是增加了企业的人力资源成本，但它的有效激励使企业员工发挥更大的价值，为企业创造了更多的经济效益。因此，加强社会保险管理是企业人力资源管理的基础工作，企业要严格执行国家社会保险制度，切实保障职工权益。

(二)对社会具有调剂作用。在中国由于经济的迅速发展，劳动者个体之间收入差距开始拉大，而社会保险则顾及了众多群体的实际承受能力，不会拉大差距，在一定程度上保障了社会稳定。具体表现为以下几个方面：(1)社会保险是社会的稳定器;(2)社会保险保证了社会劳动力的再生产;(3)社会保险实现了社会公平;(4)社会保险推动了社会进步。

(三)对企业具有增值作用。企业若为员工购买社会保险，对企业的整体效益具有很大的增值作用，因为相对于那些没有购买社会保险的企业而言，使得员工日后的生活有了保障，在很大程度上激发了员工对企业的热爱，对工作热情，为企业的长远发展做出了很大的贡献，具体的隐性增值和直观增值表现在以下几个方面：(1)有利于企业规避风险，减少纠纷;(2)有利于企业创造效益，在一定程度承担了社会责任，解决了员工后顾之忧;(3)有利于降低企业综合用工成本。

篇2：我国中小企业资金管理问题研究

我国中小企业资金管理问题研究

摘要：当今我国正大步迈进大众创业、万众创新的新时代，市场竞争危机和机会并存，资金管理的优劣成为中小企业生死存亡的关键。资金链断裂企业破产淘汰，而优良的资金筹集以及资金运营管理能够高效提升企业的资金利用效率，力保企业生产经营稳健运转。因此，文章旨在分析中小企业在资金筹措与运营管理过程中存在的问题，进而提出相应的完善措施，从而保证企业经济目标的实现。

关键词：中小企业;资金运营;资金管理

一、中小企业资金管理的内容与意义

资金是中小企业开展生产经营活动必不可少的首要条件，后续资金不足企业难以为生。资金管理贯穿于企业经营的全过程，它是企业在生产经营过程中主动进行的资金筹集与资金运用行为，任何企业只要有投资有经营持续增长就必然有融资需要。因此，如何使我国中小企业更好地管理本企业资金、提高资金使用效率成为目前很多中小企业迫切需要解决的问题。

(1)中小企业资金管理的基本内容

中小企业资金管理的目的是将有限的资金合理投入到企业的发展经营中，使其发挥最大的功效。资金管理工作总体包括服务好企业经营战略对企业资金来源，资金去向两方面的规划，资金流转分配使用情况的监督控制，资金使用效率的考核等。归根结底资金管理具体指向资金筹措与资金运营两方面。

资金筹措也称融资，重点在于明确融资决策权限，规划融资规模、规划资本机构、控制融资风险以及灵活使用各种融资方式。筹资途径主要包括内源融资和外源融资。内源融资是指企业依赖自身内部积累解决资金来源的融资方式。因此它具有原始性、自主性、低成本性和抗风险性的特点，是企业赖以为生的重要组成部分。外源融资是指企业向外单位筹措资金，使之转化为自己投资的过程，具有高效灵活、大量集中的特点。

资金运营是对企业资金重新配置、改变资金运营方式的一种经营活动，在资金运营投资决策上重点权衡风险和收益的关系。中小企业资金运营是达到企业经营目标而有效利用资金的一种高效手段，它通过对资金要素的合理流动和最佳配置，适时转变资金的运营方式，提供资金的利用效率，确保企业稳定、持续、高效发展。

(2)中小企业资金管理的重要意义

中小企业资金管理工作的成败与否，决定着企业的兴衰存亡。具有以下重要意义：

1、加强中小企业资金管理是实现财务管理创新、提升企业管理工作水平的重要环节。社会正迈进创业创新时代，中小企业管理层唯有顺应新经济发展的要求，努力学习筹资运营知识增强理财能力，干中学学中干，不断优化资源结构，在财务管理中树立融资第一观念，强调动态管理，加强信息理财，不断创新资金管理理念，提升企业管理水平，以期更好提高企业效益。

2、加强中小企业资金管理是防范企业财务风险的重要手段。财务风险是由企业筹资所决定的，企业的筹资结构决定了它所面临的经营风险的大小。在经营风险既定的条件下，财务杠杆水平越高，股东收益变动的风险就越大。中小企业唯有审时度势，量力而行，始终保持资金运动顺畅循环，维持良好的偿债能力，千方百计提高盈利能力，以收抵支，才能在竞争中增强生存能力，稳健持续高效发展。

二、我国中小企业资金管理存在的问题

现阶段，我国中小企业资金管理方面主要存在以下问题：

1、客户信用管理不到位。突出表现为由于企业结算方式选择不当而导致账款回收不力甚至不能收回。应收账款作为信用资产，本质上是企业给予购货方的一笔无息贷款。大量的应收账款，会因占用大量的资金而产生机会成本，还有可能发生坏账的风险。忽视防范和控制应收账款风险可能给企业带来的损失，冒险经营，极大地增加潜亏的可能性。企业经营难以为续。

2、资金价值管理观念淡薄。中小企业在财务管理活动中应考虑资金在不同时间上的不同价值，应考虑资金随时间的推移可能会发生增值的作用。资金的时间价值是指货币经历一定时间的投资和再投资所增加的价值。它的决定因素有两个：时间长短和收益率高低。要知道企业利润高并不意味价值高，从时间价值看价值最重要利润是次要的。很多中小企业的管理者没有认识到是资金的综合使用效率等因素共同形成企业的价值最终都会表现为现金流，在资金的整个循环过程中缺乏科学性和统一协调性，对资金管理总体认识不到位。管理层模糊确立企业财务目标，没有树立财务部门的资金监督权威，资金运营方向不明确，追求资产规模扩大以为资产越多越好，导致资金使用效率不高，造成产品占用大量资金，库存过量积压势必造成亏损。

3、中小企业融资渠道狭窄。有的中小企业不缺资金，但是现金流控制不科学，理财无方或投资无门出现货币资金存量过大现象。现金近乎是收益最低的资产但它也是流动性能力最强的资产，持有充裕现金是企业偿债能力及信誉的表现。但是企业现金过剩，就会导致大量资金闲置，可能正在丧失潜在的投资机会。总之不少中小企业因大量持有过剩现金不得不付出管理费用、机会成本的代价。

4、投资决策不科学。投资项目往往要较长时间地占用企业大量资金，对企业的.资金结构和经济效益具有长远、刚性而重大的影响。投资失误是最大的失误，企业领导在进行投资决策时一定要慎之又慎。

三、解决中小企业资金管理问题的完善措施

增强中小企业资金管理工作，切实做到确保实施融资规划使其与企业投资战略、财务风险控制及可持续增长目标相匹配，时刻保持资金运营高效循环，才能维持公司健康有序增长，通过资本的配置与使用最大限度增加股东财富，最终实现企业价值最大化。

1、拓宽融资渠道。有条件的企业积极取得政府和金融机构的支持，获得资金支持。同时企业应根据自身的实际情况，积极拓展融资渠道。在内源融资方面可以实施员工持股计划、预收账款融资、质押应收账款融资、专利权质押融资以及产权交易等内源性融资方式。在外源融资方面，除了依赖传统外部资金支持，努力寻求企业间金融互助合作，有条件的企业可以考虑风险投资、融资租赁和股权融资等创新型的融资方式。积极推行公司理财，提高资金集中度，控制资金流向和流量;强化资金预算控制，实施资金追踪问效管理;优化负债结构，合理占用资金。盘活存量，加速资金周转，提高资金使用效率;利用应收账款融资，增加现金流入;创新利用金融理财工具，丰富资金运营手段;整合银行资源，构建良好的银企信用关系。

2、实施税收策划合理减少资金流出。税收策划也是资金筹措的一种方式，它是指纳税人在法律规定的范围内，按政府税收政策导向，通过对经营活动的实现策划与安排，选择最佳纳税方案，尽可能减轻税收负担，取得正当的利益。企业财务管理人员应合理有效地利用不同的筹资方式，降低筹资成本，提高企业的资金使用效率，减轻纳税负担。

3、中小企业资金管理要树立资金成本理念。中小企业管理者资金管理是否到位，直接左右着企业的整体理财效果高低。企业生产经营离不开资金。然而有的企业领导片面理解了资金的重要作用，不合理地多占资金。企业利用资金必然要付出代价。资金的使用应有相应的回报。不同的资金来源不同的资金成本，企业财务管理应合理安排资金的投资方向，使资金活动获得超过资金成本的收益。此外理财还应注意资金结构的安排。不同融资方式、融资时机、融资结构安排都会有不同的资金成本，降低融资成本将直接提升项目投资价值。资金来源的不同结构决定了企业总体资金成本的水平，在生产经营收益率一定的情况下，就决定了企业的自有资金的获利水平。树立资金成本观念，要求管理者在资金筹集时尽量选择资金成本小的资金来源，同时合理安排资金结构;在投资时应注意选择收益率高于资金成本率的项目进行投资。

4、树立现金回收管理在企业财务管理中的重要地位。中小企业资金管理在通过财务数据的对比分析时应考虑到资金时间价值。例如在实际业务中大力提倡安全销售，把预付账款和应收账款的管理纳入资金管理的重要工作范畴。根据国际收账组织的测算，应收账款过期6个月内是最佳追讨时间，拖延的时间越长，则收账的成功率越小，可见应收款项管理时不我待。追求安全收购安全销售，确保货款安全收回，是资金管理的一项重要工作也是企业经营避免亏损的重要保证。当然，树立现金为上观念不只体现在财务指标上，还应该表现为一种对日常管理的要求。真正做到企业的任何收益方式都要考虑现金流与收益的对应关系;任何投资项目都要考虑未来收回现金的能力;牢记现金规划是评价现金管理好坏的主要依据。

参考文献：

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[2]聂雪莲.浅议中小企业资金管理存在的问题及对策[J].中国外资，(02).

[3]李争，施鲁，李萍.中小企业营运资金管理现状及对策研究[J].企业活力，(09).

篇3：我国中小企业融资难问题研究论文

我国中小企业融资难问题研究论文

【摘要】中小企业是我国市场经济中的一支重要组成部分，是经济发展的动力和源泉。中小企业发展的好坏已经直接影响到我国经济能否持续、健康、稳定地发展。从实施《中小企业促进法》以来，我国政府将努力发展中小企业。但是，由于经济实力弱、资信度低、缺乏抵押品等这些先天的条件不足，中小企业普遍受到融资难问题的困扰。要想解决中小企业融资难问题，要从增强中小企业自身实力和构建良好融资环境两个方面具体解决。

【关键词】中小企业 融资难 成因 措施

有资料显示，目前中小企业占我国所有企业的95%，总数多达四千多万户，单纯的个体工商户就有三千五百万户。中小企业不仅数量众多，而且分布范围很广，一二三产业和各种所有制形式均有所涉及，覆盖国民经济的各个领域，对我国的GDP贡献率占50%以上，其不仅是扩大社会就业的重要渠道，而且是推动技术创新的主力军。但是，中小企业在自身的经营发展中都存在着融资困难的问题，资金短缺已经越来越限制中小企业的发展。

一、中小企业融资的概述

（一）中小企业的定义

目前我国对中小企业的定义有广义和狭义两种理解。广义的中小企业，一般是指国家确认为大型企业之外的所有企业，包括中型企业、小型企业和微型企业。狭义的中小企业则不包括微型企业。微型企业是指雇员在8人以下的个人独资企业、合伙企业以及工商登记注册的个体和家庭经济组织等。

（二）融资的概念

融资是指货币资金持有者和货币资金需求者之间通过直接或间接的方式所进行的一种资金交流的活动。企业融资是指企业从自身的实际情况（生产经营活动等）出发，根据企业对未来远景的规划，通过不同的渠道和方式，利用自身的盈余公积或向外部筹集资金的一种经济活动。根据不同的标准可以将中小企业的融资方式分为内源融资，外源融资，直接融资，间接融资，股权融资，债券融资等。

二、中小企业融资难的成因分析

（一）影响我国中小企业融资能力的因素

1.影响我国中小企业外源融资能力的因素。

（1）企业的规模。规模大的企业资金实力比较强，各种人力物力资源充足，与小企业相比抗风险能力比较强，因为经营不善而破产的可能性比较小。同时，规模较大的公司容易受到公众和监管部门的关注，为了获得公众的支持以及减少因为信息不对称所带来的代理成本，规模较大的公司更有动力披露更多的信息，以获得银行等金融机构的支持。

（2）企业资产的担保价值。企业在进行负债融资的时候如果有足够的资产进行担保，那么债务得到偿还的可能性会大大提升。另外，较高的资产担保价值会向公众以及其他金融机构传达一种强烈的正向信号，增强公众以及金融机构对企业的信任感，降低贷款的风险。

2.影响我国中小企业内源融资能力的因素。

（1）企业自身的盈利能力。企业进行融资时更愿意用自有资金，因为自有资金没有利息等其他额外支出，无还款期限限制，使用起来更加灵活方便。对于我国的中小企业来说，因为获得银行等金融机构的贷款比较难，更愿意用自身的资本积累，所以中小企业自身的盈利能力就成为影响中小企业融资能力的关键因素之一。

（2）速动比率。速动比率的计算方法是企业的速动资产（流动资产减去存货）比上流动负债，它可以直观的反映企业的资产状况。用这个指标来衡量企业的融资能力是因为速动比率越高，变现能力越强，那么企业抵御风险的能力越强，更容易获得银行等金融机构的贷款。另外，速动比率越高那么企业的资金利用率越高，这就为企业提供了强有力的资金后盾。

（二）我国中小企业融资难的原因

1.从中小企业的内部环境分析。

（1）中小企业规模小，综合素质低，抗风险能力弱。我国中小企业发展时间较短，产业结构不合理，自身存在许多不规范的地方，特别是许多中小企业是盲目跟风的结果，低水平重复建设的较多。另外，我国的许多中小企业大部分是劳动密集型产业，员工素质不高，没有自身的核心技术，而且大部分是家族式企业，没有建立起规范有效的管理机制，内部运作混乱，经营效益低下。自从我国加入WTO世界贸易组织以后，许多外国产品或者外资企业纷纷进驻我国，抢占我国市场。由于外国企业发展时间比较长，管理比较规范，而且拥有先进的经验技术，自身产品的成本很低，定价也比较低，使得我国土生土长的中小企业失去了原来的优势。这就导致了许多中小企业的极易破产，经营风险较高，不容易让银行等金融机构产生信任。

（2）中小企业财务状况不透明，不利于银行等金融机构的监管。由于中小企业难以吸引高水平的财务管理人员，无法建立科学合理有序的资金管理体制，所以中小企业在资金的使用上存在许多漏洞，许多中小企业至今仍没有编制过资产负债表、现金流量表、利润表等可以合理反映自身经营水平的报表。同时中小企业在资金的使用上也缺乏规划，许多中小企业实行家长式管理，使得资金的使用效率低、风险高。也正因为中小企业使用不规范的财务报表，资金使用一人说了算，所以中小企业的账目极易作假，银行等金融机构无法通过其账面数据获得反映企业经营状况的有效信息，增加了银行等金融机构对企业财务信息的审查难度。加之中小企业之间的业务往来大多直接使用现金交易，没有有效的凭证，使得银行等金融机构的监管难度进一步加大，出于自身利益考虑银行等金融机构就不愿意向中小企业放贷。

（3）中小企业的优质资产中可以用来进行抵押担保的比较少。银行等金融机构规定企业贷款时必须要以优质的.固定资产进行抵押，这是银行等金融机构出于降低自身风险考虑所做的要求。而我国的许多中小企业恰好缺乏可用于抵押的优质资产，即使有适合抵押的优质资产也存在着产权不清晰等问题，使得我国的中小企业很难符合银行抵押贷款的条件。同时，对于担保贷款，银行等金融机构规定只有信用等级在A级以上的企业才有资格担保。在我国信用等级在A级以上的中小企业很少，所以中小企业之间无法相互担保。中小企业要想获得担保贷款必须寻求大企业的帮助。大企业出于自身利益的考虑，一般不愿意为经营风险较高的不熟悉的中小企业作担保，或者即使勉强担保了也会收取高昂的担保费用，这就大大加大了中小企业的融资成本。

2.从中小企业的外部环境分析。

（1）银行对中小企业普遍存在着“惜贷”现象。银行对中小企业惜贷现象的产生原因是多方面的：一是由于银行等金融机构无论对任何企业放贷都要经过一系列的程序，包括对企业的信用进行评级、综合分析企业的财务状况、形成调查报告和交由委员会审查等。而中小企业的贷款金额小、时间急、频率高，使得银行等金融机构对中小企业放贷要比大型企业放贷成本高很多。二是因为自从东南亚以及美国金融危机以后，我国人民银行加大了对我国银行不良资产率等的监管，要求各银行在实际操作中形成的不良贷款要自己负担。这使得各银行加强了各自的风险控制，采取更加谨慎的态度对待中小企业的贷款。三是由于历史原因，中小企业的作用长期得不到重视，银行中存在对中小企业的歧视现象。

（2）我国小型金融机构发展不健全，无法满足中小企业的融资需求。我国的城市商业银行等小型金融机构的服务目标就是立足地方，立足中小企业。但是他们在满足中小企业资金需求方面大打折扣，一是因为小型金融机构的发展历史比较短，我国对传统国有银行比较重视，而忽视了对小型金融机构的扶持。二是因为国有商业银行在信贷市场的占有率比较高，几乎到了垄断的地位，限制了小型金融机构的贷款能力。三是由于我国历史上曾经对各自商业银行的经营范围进行过划分，地方性小型金融机构在当地拥有相当的客户资源，使得小型金融机构自身也不愿主动改革以适应中小企业日益增长的融资需求。

（3）政府对中小企业的投入比较少。我国原来实行计划经济体制，改革开放以后随着市场放开中小企业才开始发展起来，这就使得传统上政府对大型国有企业重视有余而对中小企业重视不足。另外，我国对证券市场和股票市场监管严重，出台了一系列政策来规范这两个市场，大大打消了中小企业通过发行证券和股票来融资的积极性。

三、改善中小企业融资状况的措施

要解决中小企业的融资难问题要从中小企业自身和外部环境两个方面入手，通过一系列多方面的措施相互结合。

（一）中小企业应提高自身的综合素质

1.中小企业要不断进行产业结构优化升级，增强自身的综合实力。要尽快建立先进的管理制度和科学的管理方式，通过引进高素质的管理人才，学习先进管理经验等方法，增强自身管理的规范性。另外，要抓住时机，适时地进行产业结构优化升级，引进国外的高新技术，尤其注意引进那些我国重点支持的科技含量高、环境污染小的技术，掌握行业的核心知识产权，以增强自身的核心竞争力。

2.中小企业要建立规范的财务管理制度。吸引专业的财务管理人员加入，规范财务处理步骤，一定要做到账实、账账相符，不做假账，让账目切实反映自身的实际经营管理水平。另外还要编制规范的资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，提高资金利用效率，增强信息的透明度。

3.中小企业要进行优质资产盘点，明确其产权。另外，还要与行业中竞争力强的大公司联合发展，或者成为其长期的战略合作伙伴，这有利于中小企业学习其先进的管理经验和技术，利用大公司的知名度扩大其自身的市场份额。这样在中小企业进行融资时更容易获得联合公司的资金支持，或者为其银行贷款进行担保。

4.中小企业要提升自身的诚信水平，赢得良好信誉。信用是中小企业在自身发展过程中的无形资产，是中小企业的一笔无形财富。中小企业在平常的业务中要注意强化信用意识，坚决不拖欠，对于呆账坏账要想尽一切办法进行解决。这样在进行融资过程中才更容易得到债权方的信任。

（二）转变政府职能，改善中小企业融资的外部环境

1.建立适合中小企业融资特点的银行信贷体系。

（1）转变国有商业银行传统的经营观念，树立全新的金融服务理念，改进中小企业的融资环境。国有商业银行要改变传统观念中的重“大”轻“小”观念，正确认识中小企业在经济发展中的作用。另外，贷款是银行最重要的收入来源，是银行赖以生存的根本，从这一层面上说，中小企业的贷款也是银行的利润来源，所以银行更好地为中小企业服务就是为自己的长远打算。

（2）改变银行等金融机构的信贷政策，调整企业的信用等级评定标准。银行等金融机构要建立健全为中小企业服务的信贷政策，针对中小企业量身定制一套切实可能的信用等级评估体系，评价中小企业时不仅从资产、规模、利润等传统方面分析，更要看到中小企业的未来发展、科技实力、管理水平等其他软实力。同时，改进信用评级制度下的放贷款审批权限，增强银行等金融机构对中小企业贷款的积极性。

（3）进行金融创新，充分发挥地方性金融机构对中小企业的支持作用。运用金融创新，发展一些适合中小企业的新的金融品种，可以考虑将高风险企业收益的一部分变成权益融资，这样不仅可以使银行等金融机构获得了中小企业发展过程中的收益，而且也降低了银行等金融机构的信贷风险。

2.建立有效的、适合中小企业特点的融资市场。

（1）培养一批针对中小企业的风险投资公司。目前我国的风险投资公司并没有建立真正的风险投资机制，大多数的风险投资公司的功能仅仅相当于一般的非银行金融机构，其风险投资的强大功能并没有真正发挥出来。我国要鼓励发展一批真正的风险投资公司，这批风险投资公司有较强的行业分布特征、专注的投资领域，能够真正追求的是资本利得而不是财务收益。

（2）建立适合中小企业融资特点的金融体系。虽然现在我国建立了中小企业的创业板市场，但是目前我国的中小企业创业板市场主要是为高科技中小企业服务的，一大批非高科技中小企业并不能在创业板市场上获得其发展所需要的资本，所以我国要尽快建立一个适合中小企业的、各种主体广泛参与的、交易品种与交易数量极其丰富的场外交易市场。该市场可以作为高科技中小企业创业板市场的补充，其准入条件也必然比其低很多。

（3）建立健全中小企业融资的法律法规，从政策上对中小企业的融资进行支持。虽然现在我国已经颁布了不少关于中小企业融资的法律，比如《中小企业促进法》、《担保法》、《公司法》，但是相对复杂的中小企业内部情况以及中小企业融资市场，这些法律是远远不够的。政府应立足我国实际，借鉴国外促进中小企业融资的先进经验，建立健全适合我国中小企业融资的法律法规，以规范中小企业的融资行为。

随着我国社会主义市场经济体系越来越完善，中小企业在我国经济中的作用也越来越多的体现出来。企业融资也越来越成为困扰我国中小企业发展的重要问题。中小企业融资难问题的解决绝不是一朝一夕的事情，也不是单方面就能解决的事情。要想真正解决中小企业的融资难问题，需要政府、企业和银行的通力合作，互相配合。相信只要在尊重我国中小企业客观实际的基础上充分发挥各方的能动性，一定能解决中小企业的融资难问题。

参考文献

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篇4：浅析我国中小企业融资难问题

二、解决中小企业融资难问题的对策

中小企业要发展，改善融资服务是关键，中小企业融资难是个历史性的难题，产生的原因很多，破解这个难题也是一个复杂的系统工程，需要政府、银行、企业的共同努力。

（一）中小企业自身素质的提高。

1.加快提高中小企业的市场竞争力。

各级政府要积极引导中小企业加快结构调整，每年筛选一批优质中小企业进行培育，重点扶持科技型、就业型、资源综合利用型、农副产品加工型、出口创汇型、社区服务型和信息服务型中小企业的发展。鼓励和支持中小企业增加科技投入，加快技术改造和新产品开发，大力发展科技含量高、技术先进、市场竞争力强的名优产品，加快产品的换代速度，提高企业的经营效益和市场竞争力，增强银行对中小企业信贷投入的信心。

2.全面提高经营管理水平。

各级政府及有关部门要引导和督促中小企业改善经营管理，建立健全规范的生产经营制度和企业管理制度，打破传统的家族式经营管理模式，建立现代企业制度。要积极引进和招聘人才，改善人力资源结构，提高经营管理水平。要帮助中小企业加强财务管理，建立健全各项财务管理制度，尽快形成规范的财务体系，确保会计资料真实完整。中小企业在申请银行贷款和向其他金融机构融资时，必须按规定提供真实、可靠的企业财务报表和资产清单，增强银行对企业的信任度。

3.打造“诚信”品牌。

中小企业要增强“诚信为本、操守为重”的观念，牢固树立信誉兴业的思想，增强重合同、守信用的自我约束意识，自觉地按市场经济规则办事，坚持诚实经营、履约守信，按借款合同偿还贷款本息，提高企业的资信度，靠良好的信誉赢得银行的信任和支持，以信用求得自身的发展。

（二）推动建立多层次的直接融资体系。

建立健全信贷服务组织体系。各国有商业银行省级分行应明确为中小企业服务的业务部门，研究、制定和督促、落实支持中小企业发展的相关政策措施，明确提出支持中小企业发展的工作目标、实施步骤，并定期考核；各股份制商业银行要结合本行实际，在中小企业中筛选和培育优良客户，为中小企业提供全面的信贷服务；城市商业银行、城市信用社要紧密结合本地经济发展实际，强化“立足地方、服务中小”的市场定位，在控制风险的前提下，千方百计满足中小企业的信贷需求。

（三）积极推动对于中小企业的经营服务创新和体制机制的创新。

目前我国政府的信用担保体系尚处于初步发展状态。但由于我国商业银行普遍推行了抵押、担保制度，而大部分中小企业难以提供符合抵押条件的抵押物，所以导致一些成长性较好的中小型企业无法获得贷款，信用保证制度可以使得那些按正常渠道无法获得到贷款的小企业得到了资金上的支持。

我国中小企业信用担保机制刚刚开始成立，业务管理和经营模式都处于探索阶段，有许多问题需要进一步研究和解决。要在不断摸索适应我国国情的中小企业担保机制的基础上，加强对担保基金的管理、监督，加快信用担保体系市场化、规范化的步伐。强化中小企业的信用观念，建立起中小企业信用评级和信用登记制度；谨慎选择担保对象，建立起信用担保的风险控制与防范体系；加强对担保项目的跟踪检测，以便及时发现和处理问题，建立起担保风险预警系统；深化担保机构的内部管理；强化担保机构的外部约束，加强担保业务全过程的质量控制，建立起科学严格的担保操作管理责任制；根据实际情况建立不同模式的信用担保机构，推动担保产业化发展。

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篇5：浅析我国中小企业融资难问题

摘要：目前，我国中小企业融资面临着自身规模小、银行信贷难及担保体制不健全等诸多方面因素的影响，如何解决中小企业融资难问题成为政府、企业和研究学者所共同关注的课题。要破解这一难题，目前必须从中小企业自身体制的健全、推动建立多层次的直接融资体系，积极推动对于中小企业的经营服务创新和体制机制等方面入手。

关键词：中小企业；融资；对策

中小企业作为国内生产总值的重要组成部分，在经济社会发展中的作用和地位日益增强，中小企业已经成为中国经济增长、市场繁荣、技术创新和扩大就业的重要基础，并以其灵活的运行机制和市场适应能力，成为我国体制改革、经济发展、社会和谐和对外开放的重要推动力。

一、中小企业融资难的原因分析

在国际金融危机的冲击下，中小企业受的影响应当说是首当其冲的，融资难，贷款难，资金短缺这是最主要的问题，已经成为制约中小企业发展的瓶颈，引起了中央领导高度重视和社会各界的广泛关注。中小企业融资难、贷款难应该说也是一个世界性的难题，从我国看，既有体制机制问题，也有中小企业自身的问题，我们分析主要有四个方面的原因：

（一）中小企业自身的问题。

（1）中小企业资本规模小，信息观念淡漠，导致银行放贷慎之又慎。中小企业经营规模小，生产技术水平落后，产品结构单一且科技含量低，抵御风险能力差，经不起原材料或产品价格的波动，经营风险较大。不少中小企业信息披露意识不强，财务治理水平低下，信息缺乏客观和透明。此外，个别中小企业还恶意抽逃资金，拖欠帐款、空壳经营、悬空银行债权，造成信贷资金流失，严重损害了中小企业的整体信用水平。（2）中小企业财务制度不健全，内部控制制度不完善，会计信息失真，造成银行与企业信息不对称，为中小企业融资增加了难度。椐调查，我国中小企业50%以上财务制度不健全，许多中小企业的经营治理者自身素质较低，缺乏应有的财务治理知识，对重大的财务决策全凭自己拍脑袋来决定，治理非常混乱。同时，企业为了应付监督部门的检查，还要预备两套帐，甚至多套帐，这样，企业很难提供准确的会计信息资料，银行也无法摸清企业的真实面目，增加银行对企业贷款的风险。

（二）从银行方面来看，我国的银行大部分是商业银行，它需要考虑自身的风险，自身的利润，因此对于中小企业的贷款条件更加严格。（1）体制政策上的失衡直接影响银行贷款与直接融资的渠道。我国金融机构仍以四大商业银行为主，银行业的高度垄断与产业的高度垄断相一致，导致四大银行只愿给国有企业贷款。这主要是因为中小企业与国有银行在所有制上的差异，造成银行与企业之间制度障碍。此外，国家还规定对银行的逾期、呆帐等不良贷款实行追究制，因此银行方面对中小企业的放贷自然多一份谨慎和小心。（2）信息不对称影响银行与中小企业之间的关系。通常，中小企业在经营治理状况方面比银行拥有更多信息，因此，中小企业就有优势在合同签订的过程中或事后的资金使用过程中损害银行的利益，使银行承担过多的风险。由于中小企业与大企业在经营透明度和保证、抵押能力上的差别，以及贷款规模导致治理成本上的差异，使银行缺乏为家庭式中小企业提供更多融资服务的动力。

（三）我国中小企业的融资活动主要还是以传统的融资机构贷款融资为主，而且资金来源主要是国有银行，其贷款来源过于集中，不利于银行的风险防范。另外改革开放以来，我国中小企业数量将近增长了5倍，而金融机构数量却只增长了一倍，这也一定程度上造成了中小企业的融资困难局面。 从贷款条件来看，大多数贷款利率在5%--8%之间，贷款期限在6—12个月，总贷款额不超过500万元。贷款数额的限制和成本的过高不利于中小企业从事回报期长、收益高的项目，从而阻碍了中小企业的发展。

此外，中小企业信用担保的机制体制不健全，这方面也做了很多工作，中央财政、地方财政拿出资金建立担保机构，但是覆盖面不够，力度不够。且现行的《证券法》对上市公司的严格要求，“主板市场”的上市公司主要是国有大型企业，针对家庭式企业，尤其是非国有科技企业的“二板市场”的缺失，基金组织及其他形式的融资尚处于初建阶段，使得中小企业直接融资的渠道很难实现。

篇6：我国中小企业员工绩效考核的问题研究论文

1引言

绩效考核主要服务于企业的管理和斩落发展，可以提高员工的工作效率与职业技能，促进组织的快速发展，最终实现组织和员工共同受益。此外，绩效考核又与组织的战略目标是一脉相连的，绩效考核的有效实施可以促进员工的目标与行为与组织的战略目标相统一，在竞争如此激烈的今天，加强对企业员工的管理与考核，实施有效、科学的绩效考核，是企业在竞争中立于不败之地的有效途径。

2绩效考核

2.1绩效考核的内涵

所谓绩效考核，是一种正式的员工评估制度，它通过系统的方法、原理来评定和测量员工在职务上的工作行为和工作效果，它是企业管理者与员工之间进行管理沟通的一项重要活动[1]。绩效考核的结果直接影响到关乎员工切身利益的薪酬、奖金及职务升降等方面，因此，有效的绩效考核对于员工的公平性以及心理扮演者举足轻重的作用。实行绩效考核的最终目的是提高员工的满意度与成就感，促进企业经营目标的实现，最终达到企业和个人发展的“双赢”。

2.2绩效考核的目的

绩效考核的核心目的是通过提高员工的绩效水平提高组织或者团队的绩效。员工通过参与实现自己的个人目标，获得个体荣誉感与团体存在感，达到与组织目标的统一；通过考核指标的设置，避免企业员工与组织目标的偏离；通过绩效的考核与评估，实现对组织与员工目标实施的监控，从而保证企业营业目标按能够得以时完成。

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